国家体育总局内部审计整改工作暂行规定
时间：2017-04-30 来源：作者：
第一章 总则
第一条 为加强和规范国家体育总局(以下简称“总局”)内部审计整改工作，提升审计工作成效，根据《中华人民共和国审计法》、《国务院关于加强审计工作的意见》等法规制度，结合总局实际，制定本规定。
第二条 本规定适用于总局各直属单位（以下简称“单位”）。
第三条 本规定所指内部审计整改工作，是对总局组织开展的主要领导干部经济责任审计、政府投资项目全过程跟踪审计、财务收支审计、专项审计及专项检查等内部审计中发现的违反国家、总局和单位各项规章制度问题的整改。
第四条 审计整改范围包括：单位主要责任人任期内审计检查发现问题，前任任期内审计检查发现问题尚未整改事项，历史遗留问题。
第五条 单位对审计整改结果报告的真实性和有效性负责。
第二章 审计整改责任
第六条 单位是审计整改的直接责任主体，对审计发现的问题和提出的审计建议，应及时进行整改落实。
第七条 单位主要负责人是落实审计整改工作第一责任人，应切实抓好审计发现问题的整改工作，对重大问题要亲自管、亲自抓。
第八条 单位要切实履行出资人职责，督导相对控股企业整改落实审计发现问题。
第三章 审计整改措施
第九条 单位应认真研究审计发现的问题，及时制定整改方案。
第十条 单位应严格按照审计报告要求，依据国家、总局和单位有关规定，对照审计发现问题逐项采取针对性措施加以整改。
第十一条 单位对可以立整立改的问题，应立即整改到位；对暂时不能整改到位的，应分析原因并制定整改计划和具体措施，列出整改时间表限期整改；对于已成事实、无法纠正的问题，应追究有关人员责任，今后应举一反三，完善制度，严格执行有关规定。
第十二条 单位应根据审计发现问题和审计建议，建立健全相关制度。针对审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题，应分析问题产生原因，建立健全长效管理机制。
第四章 审计整改报告
第十三条 单位应按照审计报告整改时限要求，以正式文件形式将审计整改结果报告报送财务中心。
(一)对于主要领导干部经济责任审计、财务收支审计、专项审计及专项检查等发现的问题，一般情况下单位应在审计报告生效之日起90日内，向财务中心报送审计整改结果报告。如有时限要求的，从其要求。
(二)对于政府投资项目全过程跟踪审计发现的问题，建设单位应在项目建设过程中按相关规定要求，及时、切实整改落实到位，并在报送的相应项目竣工财务决算报告中详细说明。
第十四条 确有特殊原因，需延长审计整改期限，由单位提交书面申请，并在同意延期整改时限内将审计整改结果报告报送财务中心。
第十五条 审计整改结果报告内容包括：对审计发现问题纠正情况和审计建议采纳情况；尚未整改到位的原因及限期整改计划；今后采取的防范管理措施；对有关责任部门和责任人的责任追究处理结果等。
第十六条 单位在报送审计整改结果报告时应附相关材料，包括建立的规章制度、账务调整记录、换取的合规票据、补缴税款单据、办公会纪要等复印件。
第五章 审计整改督导
第十七条 财务中心负责审计整改督导工作。在审计报告下达后，应定期督促和指导单位进行整改。
第十八条 财务中心收到审计整改结果报告后应逐项进行核实。对问题没有整改或整改措施不具体、不到位的，应当退回并责令限期整改到位。必要时开展重点督查、跟踪检查或后续审计，确保审计整改落实到位。
第十九条 财务中心应按照有关规定，定期向总局报送审计整改情况。
第六章 审计整改问责
第二十条 对限期没有报送整改结果报告的单位，将对主要负责人进行约谈。
第二十一条 对审计整改不到位或屡审屡犯的，将依纪作出处理，严肃追究领导责任和有关人员责任。
第二十二条 审计整改情况将作为考核、奖惩干部的重要依据之一。
第七章 附则
第二十三条 本规定自发布之日起执行。